[[ekonomika_a_pravni_vztahy|Předchozí]] [[obsah|Obsah]] [[depozita|Následující]] {{anchor:sec_43}} =====Přiřazení plateb a předpisů===== {{anchor:sec_44}} ====Význam přiřazení==== Program SSB2000 na jedné straně generuje předpisy, na straně druhé jsou do něj obsluhou pořizovány platby (ať již ručním zadáním např. úlohou Dávka plateb nebo automatizovaně např. úlohou Načtení plateb z inkasa). Samotným pořízením však nemá program informaci o tom, která platba je určena k úhradě kterého předpisu. {{anchor:sec_45}} ==Tato informace je však zapotřebí z následujících důvodů:== * **Pokrytí předpisů konkrétní složky** V některých typech správ je třeba mít přehled o tom, jaká částka byla za určitý měsíc přijata na úhradu nájemného a jaká částka byla přijata na úhradu záloh na služby. * **Úhrady na jednotlivých kontech** Pokud je saldo subjektu rozděleno na několik kont (např. konto BĚŽNÉ a konto DLUH), slouží přiřazení plateb a předpisů k tomu, aby byly možné vykázat platby došlé na konto BĚŽNÉ a platby došlé na konto DLUH. Od toho se dále odvíjí výpočet sankcí za neplacení na daném kontě, výplata přeplatků / úhrada nedoplatků při vyúčtování služeb a řada dalších věcí, které souvisí s evidencí předpisů a plateb na kontech. {{anchor:sec_46}} ====Automatické přiřazení==== Bylo by značně neefektivní , kdyby program po obsluze požadoval, aby u každé z plateb určila, které předpisy pokrývá. Proto program obsahuje úlohu automatického přiřazení plateb předpisům, která tuto činnost provede za obsluhu. Automat se snaží přiřadit platbu jednotlivým předpisům tak, aby výsledné přiřazení bylo co nejméně odlišné od přiřazení, které by učinila lidská obsluha. Vychází, zjednodušeně řečeno, z následujících předpokladů (ve skutečnosti je chování automatu daleko složitější a bude popsáno v dalších kapitolách). * Platba došlá v konkrétním měsíci je přednostně použita na pokrytí předpisů v tomto měsíci vyměřených. * Případné přeplatky jsou použity na úhradu nejstarších dluhů. * Platba určená svým variabilním symbolem na konkrétní konto je použita na pokrytí předpisů na tomto kontě. Žádné jiné předpisy jí nebudou pokryty. * Přednostně jsou pokryty běžné předpisy, pak teprve předpisy penále. {{anchor:sec_47}} ====Kdy se platba předpisu nepřiřadí==== Existují i situace, ve kterých se platba nepřiřadí žádnému z předpisů. Stane se tak zejména v následujících případech (přesný popis je uveden dále). * Konto subjektu má nastaven přepínač //Nepokrývat automaticky//. * Konto subjektu má nastaven přepínač //Nepokrývat novější předpisy// a platba je starší než všechny ještě nepokryté předpisy. * Platba je svým variabilním symbolem určena na pokrytí předpisů na jiném kontě, než na kterém jsou nepokryté předpisy. * Na základě datumu platby lze předpokládat, že bude úlohou //Generování měsíčního předpisu// vyměřen předpis, který by platba pokryla (tj. na kontě subjektu je např. červnová platba a hromadné generování předpisu bylo provedeno naposledy v květnu). {{anchor:sec_48}} ====Ruční přiřazení plateb a předpisů==== Program samozřejmě umožňuje platby a předpisy přiřazovat ručně. Je to možnost, jak korigovat přiřazení provedené automatem, případně přiřadit zcela nově podle specifických kritérií. K ručnímu přiřazení plateb a předpisů slouží především úloha [[formular_prirazeni_plateb_predpisum#sec_488|Formulář Přiřazení plateb předpisům]] dostupná z obrazovky Pohyby salda nebo Pohyby kont. Přiřazení plateb a předpisů lze však ovlivnit i v mnoha jiných úlohách. Při ručním přiřazení plateb a předpisů lze přiřadit libovolnou platbu libovolnému předpisu v libovolné výši. Je proto třeba dbát zvýšené opatrnosti, protože program v žádném případě obsluhu nekoriguje a umožní provést i přiřazení zdánlivě nesmyslné (např. přiřazení dubnové platby březnovému předpisu a zároveň březnové platby dubnovému předpisu). V ručním režimu přiřazení plateb a předpisů lze kromě vytváření nových přiřazení rušit přiřazení stávající. V tomto případ je potřeba mít na zřeteli, že případné uvolněné platby budou při příštím automatickém přiřazení plateb a předpisů použity na úhradu nevyrovnaných předpisů. **Příklad: Ruční přiřazení plateb a předpisů** Nájemce nezaplatil březnový předpis, v dubnu zašle složenku s platbou ve výši měsíčního předpisu. Na složenku připíše poznámku, že platba je určena na úhradu březnového předpisu. V tomto případě je nutné platbu jednotlivým březnovým předpisům přiřadit ručně, jinak by úloha automatického přiřazení plateb a předpisů platbu použila na úhradu dubnových předpisů. {{anchor:sec_49}} ====Mechanismus a nastavení ovlivňující přiřazení plateb a předpisů==== V této kapitole je podrobně popsán mechanismus automatického přiřazení plateb a předpisů a veškerá nastavení, která tento mechanimus ovlivňují. Tato kapitola je náročná, její opakované přečtení a pochopení je však nezbytné, pokud je potřeba mít plnou kontrolu nad přiřazením plateb a předpisů. Předtím, než bude popsán mechanismus přiřazení plateb a předpisů, uvedeme nastavení, která tento mechanismus ovlivňují. {{anchor:sec_50}} ===Priority složek předpisů=== Při definici složek předpisů lze nastavit prioritu pokrytí jednotlivých složek předpisů. Toto nastavení má za následek, že při případném přiřazování plateb na nejstarší dluhy bude platba přednostně použita na pokrytí těch předpisů, které mají vyšší prioritu. Nastavení priorit lze učinit globálně v úloze [[nastaveni#img_anchor_582|Formulář Systémové nastavení - záložka Ostatní]] nebo lokálně v [[celky#img_anchor_110|Celek - záložka Předvolby]]. Globální nastavení se provádí pro všechny složky předpisu a má všeobecnou platnost. Lokální nastavení lze provést pouze pro vybrané složky předpisu a má platnost jen pro konkrétní celek. Lokální nastavení má vždy přednost před globálním. **Příklad: Priority složek předpisů** Správce městského bytového fondu má zájem na tom, aby byly přednostně pokrývány předpisy nájemného (tj. co možná nejvyšší výběr nájemného), pak předpisy záloh na služby a nakonec ostatní poplatky. Globálně proto nastaví prioritu úhrad složek předpisů. V celku číslo 13 je však třeba prioritně hradit poplatek za kabelovou televizi. Správce lokálně v uvedeném celku nastaví prioritu složky předpisu kabelová televize. To má za následek, že v celku číslo 13 jsou při úhradách nejstarších dluhů nejdříve pokryty složky předpisu kabelová televize, následně nájemné, zálohy na služby a nakonec ostatní služby. {{anchor:sec_51}} ===Pořadí pokrývání dluhů=== Kromě nastavení priorit jednotlivých složek předpisů lze stanovit, zda je pro pokrytí nejstarších dluhů rozhodující období předpisů, nebo priorita složky. Bez ohledu na toto nastavení se vždy nejprve pokrývá běžný měsíc. Za běžný měsíc se implicitně považuje ten měsíc, který je uveden v datumu platby. Bude tedy nejprve pokryt předpis, jehož období předpisu je stejné jako měsíc v datumu platby. Explicitně lze ovlivnit běžný měsíc tím, že se v údaji „DOKLAD2“ platby uvede počínaje prvním znakem hodnota „MMRRRR“ či „RRRRMM“, kde MM za lomítkem značí měsíc a RRRR rok období předpisu, které má být považováno za běžné. Podobný mechanismus je využíván při načítání plateb inkasem, kde stejným způsobem zpracovává hodnota „INKASO MMRRRR“. Teprve po pokrytí běžného měsíce se zbývající volnou platbou pokrývají dluhy starší. Mohou nastat dvě možnosti. - Je-li rozhodující období předpisů, jsou při pokrývání nejstarších dluhů nejdříve pokryty nejstarší předpisy. Rozhodující údaj pro určení stáří předpisu je období předpisu (nikoli tedy účetní období nebo datum předpisu). Pokud existuje více předpisů se stejným obdobím předpisu, jsou přednostně pokryty předpisy s vyšší prioritou složky předpisu. Jinými slovy, postupně od nejstarších období předpisu se vždy v jednom období pokryjí všechny složky předpisu v pořadí dle priorit. - Je-li rozhodující priorita složky předpisu, jsou při pokrývání nejstarších dluhů postupně pokryty všechny předpisy složky s nejvyšší prioritou ve všech obdobích předpisu. Pokud existuje více předpisů se stejnou složkou, jsou přednostně pokryty předpisy se starším obdobím předpisu. Jinými slovy, každá složka je celá postupně pokryta od nejstaršího období a potom teprve další složka dle priorit. Pořadí pokrývání nejstarších dluhů lze nastavit globálně (tzn. nastavení je platné pro všechny celky vyjma těch, u kterých je provedeno lokální nastavení) v úloze [[nastaveni#sec_431|Systémové]] nebo lokálně (tzn. nastavení je platné pro daný celek) v [[celky#img_anchor_110|Celek - záložka Předvolby]]. **Příklad: Explicitní určení běžného období předpisu pro automatické přiřazení platby** Při ručním pořízení platby úlohou Dávka plateb je zadán DOKLAD2 „012002“ a datum platby 15.2.2002. Při automatickém přiřazení plateb a předpisů je platba považována za platbu za měsíc únor. {{anchor:sec_52}} ===Nastavení konta=== Přiřazení plateb a předpisů lze ovlivnit u jednotlivých subjektů individuálním nastavením jednotlivých kont. * //Nepokrývat konto automaticky// - předpisy na kontě vůbec nevstoupí do procesu automatického přiřazení plateb a předpisů. * //Nepokrývat novější předpisy// - před přiřazením platby předpisu na tomto kontě bude zkoumáno období předpisu a období platby odvozené od datumu platby. Bude-li období předpisu novější než období platby, nebude přiřazení provedeno. * //Nepokrývat penále// - předpisy penále (tj. se složkou předpisu 8, 9, 10 nebo 11) vůbec nevstoupí do procesu automatického přiřazení plateb a předpisů. {{anchor:sec_53}} ===Obecný postup při automatickém přiřazování plateb=== Upozornění: pokud bude v této sekci použit pojem výše platby, částka předpisu apod., bude tím myšlena výše ještě nevyčerpané části platby, ještě nepokrytá částka předpisu apod. Bude popsán obecný postup při přiřazení plateb a předpisů jednoho subjektu (přiřazení předpisů a plateb více subjektů je pouze opakované provedení přiřazení plateb a předpisů jednoho subjektu). Proto termíny platby, předpisy, konta apod. v této sekci znamenají platby, předpisy, konta apod. jednoho konkrétního subjektu. Do procesu přiřazení plateb a předpisů nevstupují předpisy na kontech, u kterých je nastavena volba Nepokrývat konto automaticky. V některých úlohách, které umožňují přiřazení plateb a předpisů v rámci jednoho konta (např. úloha Přiřazení plateb dostupná z obrazovky Pohyby salda) lze však přiřazení plateb oproti těmto předpisům vynutit. Pokud však existuje variabilní symbol, u kterého je uvedeno konto, jsou platby s tímto variabilním symbolem na toto konto přiřazovány vždy bez ohledenu na nastavení volby Nepokrývat konto automaticky. Platby jsou nejprve rozděleny na tři skupiny. - Platby vázané na konto, které ještě nejsou přiřazeny konkrétním předpisům (tj. jsou přiřazeny předpisu se složkou číslo 7 a nulovou částkou). - Platby, které jsou svým variabilním symbolem určeny na konkrétní konto. - Ostatní platby. +++ V rámci každé skupiny jsou platby seřazeny od nejstarší k nejnovější. Stáří platby je přitom určeno podle datumu platby (nikoli podle účetního období nebo datumu pořízení platby). Pořadí, ve kterém jsou jednotlivé platby přiřazovány předpisům, je určeno nejprve skupinou, ve které se platba nachází, druhým kritériem je pořadí platby ve skupině. Nejdříve je předpisům přiřazována nejstarší platba vázaná na konto (tj. přiřazena předpisu se složkou číslo 7), jako poslední je předpisům přiřazována nejmladší platba ze skupiny Ostatní platby. Platby jsou ve výše uvedeném pořadí přiřazovány předpisům ve dvou kolech. Nejprve se je automat snaží přiřadit běžným předpisům (tj. předpisům, jejichž složka není 6, 7, 8, 9, 10 nebo 11), ve druhém kole se je automat snaží přiřadit předpisům penále (tj. předpisům se složkou 8, 9, 10 nebo 11). Přitom do druhého kola nevstupují předpisy z kont, u nichž je nastavena volba Nepokrývat penále. Do procesu přiřazení plateb předpisům nejsou zahrnuty ty platby, u kterých je předpoklad, že mohou být přiřazeny předpisům, které budou vyměřeny později. Jsou to platby splňující zároveň všechny následující podmínky. - Datum platby je novější než datum naposledy vyměřeného předpisu v objektu. - Subjekt, který platbu zaplatil, je stále v objektu přítomen, tj. nemá vyplněno datum odstěhování. - V objektu není zastaveno vyměřování předpisu. Jedna platba je pak přiřazována předpisům podle následujícího postupu. - Z procesu přiřazení jsou vyloučeny ty předpisy z kont, která mají nastavenou volbu Nepokrývat novější předpisy a datum předpisu je novější než datum platby. - Je zjištěna úhrnná výše částek předpisů za jednotlivé doklady v tom období, které je určeno datem platby. Pokud je výše některé skupiny předpisů za doklad shodná s výší platby (s tím, že výše platby může částku předpisů za doklad převýšit maximálně o pět korun, platba však nesmí být nižší než úhrná částka předpisů za doklad), je platba přiřazena těmto předpisům. Důvodem je odlišení platby za předpis z vyúčtování od platby za běžný měsíční předpis. \\ Pro přiřazení platby a předpisů za doklad je nutné, aby datum platby bylo nejvýše o pět dní novější, než datum nejstaršího z předpisů za doklad. Důvodem je zabránit zbytečnému vyměření poplatku z prodlení na tomto kontě. (pokud je úhrada předpisu provedena do pěti dní od data splatnosti předpisu, není poplatek z předpisu podle příslušné zákonné úpravy vyměřován). \\ Tento bod se neprovádí pro platby vázané na konto, které ještě nejsou přiřazeny konkrétním předpisům (tj. jsou přiřazeny předpisu se složkou číslo 7 a nulovou částkou). - Případná zbylá část platby je použita proti předpisům ze stejného měsíce, jako je datum platby. Jednotlivé předpisy jsou pokrývány v pořadí priority složky předpisu. Pro přiřazení platby a předpisu je znovu nutné, aby datum platby bylo nejvýše o pět dní novější, než datum předpisu. - Případná zbylá část platby je použita proti předpisům buď na předpisy s nejstarším obdobím (a v rámci období podle priotity složky předpisu) nebo podle priority složky předpisu (a v rámci jedné složky na předpisy s nejstarším obdobím). Která z variant se použije záleží na systémovém nastavení nebo nastavení u jednotlivých celků, přičemž nastavení u jednotlivých celků má přednost před nastavením systémovým. \\ V případě přiřazení záporné platby je ve výše uvedeném postupu naopak vyhledáván nejmladší předpis. **Příklad: Přiřazení plateb 1** Na saldu nájemce jsou vyměřeny předpisy do března 2002 a jsou zaneseny platby do dubna 2002. Nájemce stále bydlí a není mu pozastaveno vyměřování měsíčních předpisů. Dubnová platba vůbec nevstoupí do procesu přiřazení plateb a předpisů. **Příklad: Přiřazení plateb 2** Na saldu nájemce jsou vyměřeny předpisy do března 2002 a jsou zaneseny platby do dubna 2002. Nájemce je odstěhován k 15.3.2002. Všechny platby vstoupí do procesu přiřazení plateb a předpisů. **Příklad: Přiřazení plateb 3** Na saldu nájemce jsou vyměřeny předpisy do března 2002 a jsou zaneseny platby do dubna 2002. Nájemce stále bydlí a v objektu je zastaveno vyměřování měsíčních předpisů. Všechny platby vstoupí do procesu přiřazení plateb a předpisů. [[ekonomika_a_pravni_vztahy|Předchozí]] [[obsah|Obsah]] [[depozita|Následující]]